客户如何减轻医疗保险IRMAA费用的困扰
Medicare的与收入相关的每月调整金额(IRMAA) 被设计为对联邦计划接受者的经济状况测试。有人称之为公平。其他人称其为对富人征收的累进悬崖税。
许多客户甚至不知道的 IRMAA 是如何计算的?
明尼苏达州Prior Lake的注册会计师兼Summit Wealth Advocates总裁布鲁斯·普里莫(Bruce Primeau)说：“一些退休人员意识到了这一点，但肯定不是全部。”坦率地说，他们的反应是，许多人对支付超过三倍的费用感到震惊与其他相同水平的覆盖范围一样多。”
年收入超过 91,000 美元(今年的预计阈值)且属于联邦医疗保险 B 部分或联邦医疗保险 D 部分或两者的联邦医疗保险受益人将面临 IRMAA 附加费。这些附加费基于保险年度前两年的收入;注册这些医疗保险细分市场之一的客户将根据其 2020 年纳税申报表支付 IRMAA 附加费。
“IRMAA 的客户分为三类，”加利福尼亚州雷德伍德城的注册会计师 Lawrence Pon 说，“那些永远不会受到影响的客户、可能会受到影响的客户以及永远会受到影响的客户——只是多少的问题。”
直到最近才冻结的附加费取决于特殊的调整后总收入(MAGI)，不同于用于计算所得税和其他目的的调整后总收入(MAGI)。
一般来说，对于年收入 91,000 美元至 500,000 美元(单身报税者)或年收入 182,000 美元至 750,000 美元(夫妻共同报税)的受助人，每月保费附加费按比例增加。最高附加费适用于所有收入超过最高年度门槛的人。
许多类型的收入增长都可能引发这些附加费，包括过去几年与 Covid 相关的退休账户提款。
“对于那些没有受到影响的人，我们需要警告他们可能导致他们受到 IRMAA 约束的事件，”Pon 说。“最常见的事件是出售他们的房屋。我们的大多数客户在出售房屋时都会获得应税收益。我警告他们，他们的医疗保险保费会上涨一年，然后会下降。”
有缓解策略。“在申请医疗保险之前至少几年停止罗斯转换可能是有意义的，因为罗斯转换收入是 MAGI 的一部分，”庞说。“当客户询问何时出售他们的房屋时，这也可能是一个考虑因素。在 63 岁时出售，这样就不会影响 IRMMA。”
其他减少策略包括减少退休账户所需的最低分配，包括使用合格的慈善分配。
“您可以从应税账户中提取资金，预计税收成本会更低，或者从 Roth IRA、健康储蓄账户等免税账户中提取资金，这样您的 AGI 根本不会受到影响，”Primeau 补充道. “我们没有任何客户从人寿保险单中提取现金价值，我们也没有使用反向抵押贷款。这两种选择都有长期影响。”
房屋净值信贷额度 (HELOC) 是一种选择。“大多数 HELOC 可以以很少或没有成本获得，它们不会增加您修改后的调整后总收入。另一个是将传统 IRA 或 401(k) 的收入/现金流“捆绑”到一年，这样未来几年的 MAGI 会更低，”Primeau 说。“客户在一年内支付较高的利率，但在接下来的一到两年内支付较低的利率。”
受影响的客户经常对 IRMAA 提出上诉，该 IRMAA 与 SSA-44 表格一起提交，“与医疗保险收入相关的每月调整金额——改变生活的事件”。合法的改变生活的事件包括结婚或离婚、破产、配偶去世、配偶停止工作或减少工作时间，或因灾难而失去创收财产。